2.一般情況下，上市公司需要內(nèi)部審計(jì)部門，因?yàn)樯鲜泄拘枰谀陥?bào)公布時(shí)聲明。上市公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制說(shuō)明公司答:財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)目的是加強(qiáng)對(duì)上市的管理、指導(dǎo)和監(jiān)。1、1我國(guó)上市公司內(nèi)部控制的主要問(wèn)題1.1.控制環(huán)境不良1.2風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)1...管控環(huán)境差:主要指風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱的治理結(jié)構(gòu)、家族式或領(lǐng)導(dǎo)獨(dú)裁；對(duì)異常情況沒(méi)有控制，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，應(yīng)對(duì)機(jī)制控制活動(dòng)不當(dāng)；沒(méi)有建立系統(tǒng)，系統(tǒng)設(shè)計(jì)有效性不足，實(shí)際運(yùn)行中缺少控制模塊。信息溝通不暢:未建...