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1，什么叫風(fēng)控
2，金融行業(yè)的風(fēng)險控制點都有哪些
3，什么是風(fēng)險控制
4，企業(yè)的風(fēng)險控制具體是什么
5，什么是風(fēng)險內(nèi)控體系

1，什么叫風(fēng)控

風(fēng)控全稱：風(fēng)險控制，簡稱：風(fēng)控。

口子風(fēng)控的是個人，有風(fēng)險控制額度或消費

什么叫風(fēng)控

2，金融行業(yè)的風(fēng)險控制點都有哪些

1、控制信用風(fēng)險，避免客戶違約。2、控制市場風(fēng)險，避免價格波動造成損失。3、控制操作風(fēng)險，避免案件發(fā)生，避免道德風(fēng)險。滿意請采納

內(nèi)控風(fēng)險管理師&國際注冊企業(yè)風(fēng)險管理師(cerm) 兩個資格證書http://www.chinacoso.orghttp://www.chinacerm.com對會計核算管理會計企業(yè)財務(wù)管理投資學(xué) 公司治理衍生工具與風(fēng)險管理什么的要比較多希望對你有幫助我也打算考這個

金融行業(yè)的風(fēng)險控制點都有哪些

3，什么是風(fēng)險控制

風(fēng)險控制是指風(fēng)險管理者采取各種措施和方法，消滅或減少風(fēng)險事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風(fēng)險事件發(fā)生時造成的損失。風(fēng)險伴隨著項目執(zhí)行的整個過程，風(fēng)險的出現(xiàn)會增加項目的費用，減緩項目的進(jìn)度，并對項目的完成質(zhì)量產(chǎn)生很大的影響，從而影響投資者的預(yù)期收益。因此，對項目風(fēng)險進(jìn)行分析，并探討如何控制風(fēng)險就變得非常必要。風(fēng)險控制內(nèi)容包括：決策風(fēng)險、項目可行性研究風(fēng)險、決策體制風(fēng)險、投資成本控制風(fēng)險、投資體制風(fēng)險、項目法人責(zé)任制風(fēng)險、項目建設(shè)考核風(fēng)險、項目建設(shè)后評估制度、投資前的風(fēng)險控制措施、投資中的風(fēng)險控制實施及風(fēng)險發(fā)生后的補救措施、制定內(nèi)部風(fēng)險控制制度等方面。風(fēng)險控制的四種基本方法是：風(fēng)險回避、損失控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險保留。

是分析確定風(fēng)險的過程。因為項目投資是個長期，復(fù)雜，系統(tǒng)的過程，其風(fēng)險是客觀存在的。在項目實施投資過程中，對每一個運行環(huán)節(jié)如不進(jìn)行嚴(yán)格控制，風(fēng)險隨時都可能發(fā)生，因此進(jìn)行項目投資風(fēng)險控制是為了系統(tǒng)全面研究該項目面臨什么風(fēng)險，有多大風(fēng)險，以及應(yīng)該采取什么樣的措施去減少，控制，有效進(jìn)行規(guī)避風(fēng)險的途徑?！案唢L(fēng)險帶來高利益”是投資行業(yè)尤其是風(fēng)投領(lǐng)域奉行的一貫準(zhǔn)則，最關(guān)鍵的是如何識別和預(yù)測風(fēng)險，并將風(fēng)險控制在自己可以接受的范圍內(nèi)。而可以接受受的風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)就是：是否是與預(yù)期收益相匹配，必須承受的風(fēng)險。同時也只有精確的，可靠的，科學(xué)的風(fēng)險預(yù)測分析結(jié)果，才能針對未來將可能出現(xiàn)的風(fēng)險，提出防范的措施和解決的辦法，避免可能帶來的經(jīng)濟損失。

什么是風(fēng)險控制

4，企業(yè)的風(fēng)險控制具體是什么

風(fēng)險控制也叫風(fēng)險管理。風(fēng)險管理（ Risk Management ）的定義為，當(dāng)企業(yè)面臨市場開放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動程度提高，連帶增加經(jīng)營的風(fēng)險性。良好的風(fēng)險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價值?！　　酒髽I(yè)風(fēng)險控制意義】對于建立健全風(fēng)險管理長效機制，推動風(fēng)險管理工作具有一定的意義。全面風(fēng)險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。【企業(yè)風(fēng)險控制目的】與企業(yè)風(fēng)險控制是以專業(yè)管理制度為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險、有效監(jiān)管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關(guān)鍵控制點和以流程形式直觀表達(dá)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)過程而形成的管理規(guī)范。內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控等五個相互聯(lián)系的要素。風(fēng)險管理又名危機管理，是指生產(chǎn)過程中，風(fēng)險管理部門對可能遇到的各種風(fēng)險因素進(jìn)行識別、分析、評估，以最低成本實現(xiàn)最大的安全保障的過程。

企業(yè)財務(wù)風(fēng)險：是指在各項財務(wù)活動過程中，由于各種難以預(yù)料或控制的因素影響，財務(wù)狀況具有不確定性，從而使企業(yè)有蒙受損失的可能性。（財務(wù)狀況是指一定時期的企業(yè)經(jīng)營活動體現(xiàn)在財務(wù)上的資金籌集與資金運用狀況，它是企業(yè)-定期間內(nèi)經(jīng)濟活動過程及其結(jié)果的綜合反映）。企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的分類按財務(wù)活動的主要環(huán)節(jié)，可以分為流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險。按可控程度分類，可分為可控風(fēng)險和不可控風(fēng)險

洞悉千古迷離；盡知道貫迷津。合理規(guī)避風(fēng)險；未雨綢繆城垣。

風(fēng)險控制也叫風(fēng)險管理。風(fēng)險管理是指如何在一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險減至最低的管理過程。風(fēng)險管理[1]當(dāng)中包括了對風(fēng)險的量度、評估和應(yīng)變策略，理想的風(fēng)險管理，是一連串排好優(yōu)先次序的過程，使當(dāng)中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理、而相對風(fēng)險較低的事情則押后處理。

5，什么是風(fēng)險內(nèi)控體系

1、公司治理——財務(wù)控制環(huán)境由于所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，出現(xiàn)了經(jīng)理與股東之間的利益不一致、信息不對稱、道德風(fēng)險等問題，由此產(chǎn)生代理人（經(jīng)理）為追求自身利益而損害委托人（股東）利益的行為，或稱內(nèi)部人控制問題。為了防止經(jīng)營者對所有者利益的背離，公司治理明確規(guī)定公司所有者與經(jīng)營者的責(zé)任和權(quán)力，并清楚地說明處理公司事務(wù)時所應(yīng)遵循的規(guī)則和程序。因此，公司治理是決定公司能否正常運轉(zhuǎn)和健康成長的基礎(chǔ)性制度，是一切財務(wù)控制方法、程序存在和運行的組織保證。2、風(fēng)險評估——財務(wù)控制依據(jù)風(fēng)險評估是指辨別和分析影響目標(biāo)達(dá)成的各種不確定因素，包括風(fēng)險識別和風(fēng)險分析。風(fēng)險識別是指外部和內(nèi)部不確定因素進(jìn)行檢查，風(fēng)險分析是指估計風(fēng)險的重大程度、評價風(fēng)險發(fā)生的可能性、如何管理風(fēng)險等。應(yīng)該說，企業(yè)風(fēng)險雖然不僅僅局限于財務(wù)方面，但企業(yè)的所有風(fēng)險最終必然表現(xiàn)在財務(wù)報表和財務(wù)運行上。所以，風(fēng)險評估是管理目標(biāo)出現(xiàn)偏差時得以糾正的保證，是財務(wù)控制的依據(jù)。3、控制活動——財務(wù)控制手段控制活動是對所確認(rèn)的風(fēng)險采取必要的措施，以保證管理目標(biāo)實現(xiàn)所制定的各種政策和程序?？刂苹顒影▋蓚€因素：政策和程序，政策規(guī)定應(yīng)該做什么，而程序...保持對財務(wù)活動的控制，企業(yè)風(fēng)險雖然不僅僅局限于財務(wù)方面。信息溝通使員工了解其職責(zé)、如何管理風(fēng)險等，公司治理明確規(guī)定公司所有者與經(jīng)營者的責(zé)任和權(quán)力，但企業(yè)的所有風(fēng)險最終必然表現(xiàn)在財務(wù)報表和財務(wù)運行上，關(guān)鍵在于尋找關(guān)鍵控制點、控制活動——財務(wù)控制手段控制活動是對所確認(rèn)的風(fēng)險采取必要的措施，是財務(wù)控制的依據(jù)、信息溝通——財務(wù)控制載體信息溝通是指企業(yè)內(nèi)部各部門。內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的審計機構(gòu)進(jìn)行的一種監(jiān)督和評價活動，風(fēng)險分析是指估計風(fēng)險的重大程度，與他人工作的關(guān)系，政策規(guī)定應(yīng)該做什么。通過內(nèi)部監(jiān)督來評估財務(wù)控制體系的運行質(zhì)量。內(nèi)部監(jiān)督的主要形式是內(nèi)部審計，要求能夠?qū)π畔⒓皶r予以識別，讓每個員工清楚地知道財務(wù)控制的有關(guān)方面、獲取和加工并采用便于有關(guān)組織及其員工在履行其職責(zé)時使用這些信息的形式，并清楚地說明處理公司事務(wù)時所應(yīng)遵循的規(guī)則和程序，包括風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，出現(xiàn)了經(jīng)理與股東之間的利益不一致。有效的信息溝通系統(tǒng)。因此：政策和程序。5。在財務(wù)控制的監(jiān)督過程中，對企業(yè)管理層負(fù)責(zé)，有兩項職能發(fā)揮著重要作用，風(fēng)險評估是管理目標(biāo)出現(xiàn)偏差時得以糾正的保證?？刂苹顒邮轻槍﹃P(guān)鍵控制點而制定的，是財務(wù)控制的載體。2?？刂苹顒影▋蓚€因素，以保證管理目標(biāo)實現(xiàn)所制定的各種政策和程序，是一切財務(wù)控制方法、信息不對稱、內(nèi)部監(jiān)督——財務(wù)控制保證內(nèi)部監(jiān)督是指利用掌握的信息來監(jiān)督各項控制措施的執(zhí)行，自己承擔(dān)的職責(zé)及扮演的角色。應(yīng)該說、評估財務(wù)控制和其他管理控制的執(zhí)行及效率、程序存在和運行的組織保證。風(fēng)險識別是指外部和內(nèi)部不確定因素進(jìn)行檢查。4，公司治理是決定公司能否正常運轉(zhuǎn)和健康成長的基礎(chǔ)性制度，內(nèi)部監(jiān)督是財務(wù)控制良性運行的保證，控制活動的關(guān)鍵控制點應(yīng)該從業(yè)務(wù)處理流程中去尋找確定，在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行縱向和橫向的有效傳遞、道德風(fēng)險等問題，因此制定控制活動1、人員能夠獲得他們在執(zhí)行管理和控制企業(yè)過程中所需要的信息、風(fēng)險評估——財務(wù)控制依據(jù)風(fēng)險評估是指辨別和分析影響目標(biāo)達(dá)成的各種不確定因素，與他人溝通的方式和渠道等、公司治理——財務(wù)控制環(huán)境由于所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，從而保證財務(wù)控制目標(biāo)的實現(xiàn)、評價風(fēng)險發(fā)生的可能性。3。所以，目的在于協(xié)助管理層調(diào)查，或稱內(nèi)部人控制問題，并及時得以修訂，因此。為了防止經(jīng)營者對所有者利益的背離，而程序在于規(guī)定怎樣做，由此產(chǎn)生代理人（經(jīng)理）為追求自身利益而損害委托人（股東）利益的行為

企業(yè)內(nèi)控建設(shè)實務(wù) -------------------------------------------------------------------------------- 企業(yè)內(nèi)控建設(shè)應(yīng)當(dāng)以經(jīng)營的效率與效果為主導(dǎo)目標(biāo)，以財務(wù)報告可靠、資產(chǎn)安全與經(jīng)營合規(guī)為三個保障目標(biāo)，在此基礎(chǔ)上，建設(shè)實務(wù)將圍繞內(nèi)控組織的設(shè)置與內(nèi)控建設(shè)的五要素展開。（1）內(nèi)部控制組織組織是體系運行的基本保障。通常的內(nèi)控組織包括董事會與經(jīng)營層兩個層面，強調(diào)內(nèi)部控制的建設(shè)與實施是董事會的責(zé)任，并且下設(shè)審計（風(fēng)險）管理專門委員會加強管理。此外，內(nèi)控組織的設(shè)置特別強調(diào)經(jīng)理層是企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的具體實施者與責(zé)任人，各經(jīng)營管理部門按照職能歸口進(jìn)行內(nèi)部控制的建設(shè)與實施。其中，是否設(shè)置專職的內(nèi)控部門是企業(yè)界關(guān)注的焦點，通常的設(shè)置方式包括三種：方式一：單獨設(shè)置內(nèi)控部門。優(yōu)點是有利于提高內(nèi)控建設(shè)的初期推動效率，缺點是內(nèi)控部門與經(jīng)營管理部門割裂，未能很好地體現(xiàn)內(nèi)部控制責(zé)任與經(jīng)營管理責(zé)任的融合。此方式在金融類企業(yè)普遍應(yīng)用，對于實體經(jīng)濟體，通常不設(shè)置專職的內(nèi)控部門。方式二：由內(nèi)部審計部門牽頭負(fù)責(zé)內(nèi)控工作。優(yōu)點是待體系初建完成且運行平穩(wěn)后，內(nèi)部審計作為內(nèi)控的監(jiān)督部門，可以立足于公司整體牽頭協(xié)調(diào)各部門定期進(jìn)行內(nèi)部控制的自我評價，并且持續(xù)完善內(nèi)控體系的建設(shè)。缺點是國內(nèi)企業(yè)內(nèi)審部門往往人才匱乏，在內(nèi)控建設(shè)的初期獨立當(dāng)此重任可能力不從心。方式三：在內(nèi)部控制建設(shè)集中期設(shè)立內(nèi)部控制建設(shè)辦公室，該辦公室從各主要部門抽調(diào)人員專職從事內(nèi)控體系建設(shè)工作，待體系正式運行時，辦公室解散，人員歸位到各經(jīng)營管理部門，且牽頭職能也歸位至內(nèi)審部門。此方式的優(yōu)點是可以集中各部門力量完成內(nèi)部控制的體系化建設(shè)，待體系平穩(wěn)運行后，相關(guān)人員回到經(jīng)營管理部門的骨干崗位上，有利于促進(jìn)各經(jīng)營部門對內(nèi)部控制體系的理解，有利于內(nèi)控與經(jīng)營管理的融合。實踐表明，對于管理基礎(chǔ)弱的實體經(jīng)濟企業(yè)，采取方式三的內(nèi)控推行效果較佳。當(dāng)然，組織的設(shè)置沒有一定之規(guī)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身的特點設(shè)置內(nèi)部控組織，明確相關(guān)的管理責(zé)任。（2）內(nèi)部環(huán)境的診斷與完善內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)與運行的載體，企業(yè)在建設(shè)內(nèi)部控制機制時，首先要診斷與完善內(nèi)部環(huán)境。一方面，內(nèi)部環(huán)境的完善可以為控制活動的設(shè)計與運行奠定基礎(chǔ)，另一方面，內(nèi)部環(huán)境的診斷可以加強控制活動與內(nèi)部環(huán)境的匹配性，有利于控制活動的順暢運行。通常，內(nèi)部環(huán)境的診斷與完善包括六個方面的內(nèi)容：治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化。其中，機構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配與內(nèi)部審計的定位三個方面必須先行完善，后續(xù)的控制活動設(shè)計與運行才會順暢。治理結(jié)構(gòu)、人力資源政策與企業(yè)文化三個方面，可以伴隨控制活動的運行同步完善。（3）動態(tài)的風(fēng)險評估風(fēng)險評估是內(nèi)部控制體系化建設(shè)的重要表現(xiàn)，是后續(xù)內(nèi)控措施設(shè)計的重要依據(jù)。根據(jù)成本效益原則，企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對評估的重要風(fēng)險強化內(nèi)部控制措施，有效降低風(fēng)險。對于次要風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)當(dāng)簡化控制活動與流程設(shè)計，承擔(dān)相關(guān)的風(fēng)險，體現(xiàn)經(jīng)營的效率與效果為主導(dǎo)目標(biāo)的內(nèi)控建設(shè)理念。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識與風(fēng)險評估兩個階段。在風(fēng)險辨識階段，企業(yè)應(yīng)當(dāng)圍繞內(nèi)部控制目標(biāo)識別影響目標(biāo)實現(xiàn)的不確定性因素，辨別企業(yè)風(fēng)險并進(jìn)行分類，形成企業(yè)的風(fēng)險管理庫。通常，企業(yè)的風(fēng)險可以劃分為戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險與法律風(fēng)險五類，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)分。在風(fēng)險評估階段，企業(yè)應(yīng)當(dāng)運用二維風(fēng)險評估坐標(biāo)圖，從破壞性與發(fā)生頻率兩個維度評估風(fēng)險，并將風(fēng)險點界定為重大風(fēng)險、中風(fēng)險與低風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)行業(yè)特點與目標(biāo)設(shè)置等確定風(fēng)險評估的標(biāo)準(zhǔn)，評估標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)注意定量與定性標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合。在實務(wù)中我們強調(diào)，處于不同行業(yè)的企業(yè)，或是同一行業(yè)的不同企業(yè)，或是同一企業(yè)處于不同的發(fā)展階段，其風(fēng)險評估結(jié)果各不相同。為此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)至少每年評估一次風(fēng)險，及時發(fā)現(xiàn)新環(huán)境、新業(yè)務(wù)帶來的新風(fēng)險，動態(tài)地調(diào)整風(fēng)險評估結(jié)果，進(jìn)而動態(tài)地調(diào)整控制活動規(guī)范，讓原本靜止的內(nèi)控制度動起來，始終踏上企業(yè)發(fā)展的節(jié)奏。（4）控制活動的設(shè)計控制活動是內(nèi)控體系實施的核心要素，企業(yè)在規(guī)范控制活動的過程中，應(yīng)當(dāng)形成內(nèi)部控制政策與程序手冊（下簡稱內(nèi)控手冊）。企業(yè)在設(shè)計控制活動時，應(yīng)當(dāng)樹立與經(jīng)營管理活動相融合的設(shè)計理念，首先界定企業(yè)的控制活動循環(huán)，然后將內(nèi)部控制措施嵌入控制活動中，完善經(jīng)營管理活動的制度流程設(shè)計，形成企業(yè)的內(nèi)控手冊。內(nèi)控手冊分模塊設(shè)計，每一模塊一般包括五個方面的內(nèi)容：第一，管理目標(biāo)。圍繞內(nèi)部控制的目標(biāo)，企業(yè)在設(shè)計內(nèi)控手冊時，首先應(yīng)當(dāng)明確控制活動的管理目標(biāo)。例如采購付款循環(huán)，其管理目標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括保障物資供應(yīng)、提高采購效率、降低資金占用、控制采購成本、保證核算準(zhǔn)確等。第二，管理機構(gòu)及職責(zé)。該部分將控制活動涉及的組織及職責(zé)清晰界定，以確保后續(xù)流程運行的順暢性。第三，授權(quán)審批矩陣。該部分應(yīng)當(dāng)明確控制活動涉及的所有權(quán)限在董事會、經(jīng)理層與各職能部門間的劃分，并且明確各級審批責(zé)任。第四，控制活動要求。該部分一般以制度文本的形式書寫，明確控制活動各控制環(huán)節(jié)的內(nèi)控要求，作為相關(guān)經(jīng)營管理流程設(shè)計的基礎(chǔ)。第五，比照上述幾部分，各經(jīng)營管理部門應(yīng)當(dāng)重新梳理與完善業(yè)務(wù)流程，針對關(guān)鍵風(fēng)險點強化控制措施，確保組織職責(zé)、授權(quán)審批、內(nèi)控要求落實到經(jīng)營流程中，保證管理目標(biāo)的實現(xiàn)。在內(nèi)控手冊的設(shè)計過程中，特別強調(diào)與企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營管理活動相融合的設(shè)計理念，切忌脫離原有制度流程設(shè)計孤立的內(nèi)控手冊，以避免實務(wù)中業(yè)務(wù)部門仍參照原有流程、內(nèi)控手冊則束之高擱的現(xiàn)象。（5）信息與溝通貫穿始終信息與溝通是指在內(nèi)控建設(shè)中，保證在恰當(dāng)?shù)臅r機讓恰當(dāng)?shù)膷徫猾@取適當(dāng)?shù)男畔ⅰＰ畔⑴c溝通的設(shè)計應(yīng)當(dāng)貫穿于內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估與控制活動的始終，例如風(fēng)險評估報告的報告程序，控制活動中的控制文檔設(shè)計，都體現(xiàn)了信息與溝通要素的建立與健全。（6）內(nèi)部監(jiān)督手段。內(nèi)部監(jiān)督置于五要素之末，是內(nèi)控管理閉環(huán)的體現(xiàn)。為此，內(nèi)部監(jiān)督也可以視為五要素之首，是內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通要素持續(xù)完善的基礎(chǔ)。內(nèi)部監(jiān)督手段包括風(fēng)險預(yù)警、內(nèi)部評價與績效考核，三者缺一不可。風(fēng)險預(yù)警是較新的管理工具，通過預(yù)警指標(biāo)的報告與跟蹤，可以突破企業(yè)傳統(tǒng)的內(nèi)部審計在時間與空間上的限制，運用現(xiàn)代企業(yè)高效的信息集合手段，幫助管理層從浩如煙海的數(shù)據(jù)中提煉關(guān)鍵信息，捕捉企業(yè)易于忽略或是下級管理者企圖隱瞞的臨界數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)并采取措施防范風(fēng)險。風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的設(shè)計包括選擇指標(biāo)項、設(shè)定臨界值、跟蹤分析報告與修正臨界數(shù)據(jù)四項工作。企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的行業(yè)特點與管理重點設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，并且逐步積累臨界值。內(nèi)部控制的自我評價是基本規(guī)范的要求，也是管理審計的重要組成部分。內(nèi)部評價手段完善的關(guān)鍵是建立評價標(biāo)準(zhǔn)與評價流程，明確內(nèi)控缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范評價報告。此外，績效考核強調(diào)將內(nèi)部控制建設(shè)與運行的有效性納入企業(yè)的績效考核，以促進(jìn)內(nèi)控體系的實施。