什么是貨幣資金占比，資產(chǎn)負(fù)債表趨勢(shì)與結(jié)構(gòu)分析中的貨幣資金的比重怎樣算

來源：整理時(shí)間：2023-06-28 22:09:16 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

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1，資產(chǎn)負(fù)債表趨勢(shì)與結(jié)構(gòu)分析中的貨幣資金的比重怎樣算
2，流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)所占比率對(duì)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的影響
3，公募基金中為什么貨幣基金占比大
4，什么是貨幣資金
5，資產(chǎn)負(fù)債表水平分析和垂直分析有什么區(qū)別

1，資產(chǎn)負(fù)債表趨勢(shì)與結(jié)構(gòu)分析中的貨幣資金的比重怎樣算

活動(dòng)資產(chǎn)占比：貨幣資金÷活動(dòng)資金X100%總資產(chǎn)占比：貨幣資金÷總資產(chǎn)X100%

資產(chǎn)負(fù)債表趨勢(shì)與結(jié)構(gòu)分析中的貨幣資金的比重怎樣算

2，流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)所占比率對(duì)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的影響

固定資產(chǎn)占比表明企業(yè)未來的長(zhǎng)期盈利能力的一項(xiàng)指標(biāo)-對(duì)生產(chǎn)企業(yè)。流動(dòng)資產(chǎn)還要細(xì)分一下貨幣資金、往來款、存貨各自占比。

流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)所占比率對(duì)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的影響

3，公募基金中為什么貨幣基金占比大

投資起點(diǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低，這是主要原因，關(guān)于基金資訊鑫風(fēng)口比較全

1、股票市場(chǎng)中貨幣基金是每天結(jié)息，但是基金收益是月結(jié)一次的，該基金收益是每月15日現(xiàn)金派發(fā)。2、貨幣基金是聚集社會(huì)閑散資金，由基金管理人運(yùn)作，基金托管人保管資金的一種開放式基金，專門投向風(fēng)險(xiǎn)小的貨幣市場(chǎng)工具，區(qū)別于其他類型的開放式基金，具有高安全性、高流動(dòng)性、穩(wěn)定收益性，具有“準(zhǔn)儲(chǔ)蓄”的特征。

公募基金中為什么貨幣基金占比大

4，什么是貨幣資金

貨幣資金：是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三部分。希望能幫助到您！

貨幣資金貨幣形態(tài)表現(xiàn)的資金。是資產(chǎn)負(fù)債表的一個(gè)流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個(gè)總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業(yè)中最活躍的資金，流動(dòng)性強(qiáng)，是企業(yè)的重要支付手段和流通手段，因而是流動(dòng)資產(chǎn)的審查重點(diǎn)。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。商業(yè)企業(yè)在經(jīng)營過程中，大量的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都是通過貨幣資金的收支來進(jìn)行的。例如：商品的購進(jìn)、銷售，工資的發(fā)放，稅金的交納，股利、利息的支付以及進(jìn)行投資活動(dòng)等事項(xiàng)，都需要通過貨幣資金進(jìn)行收付結(jié)算。同時(shí)，一個(gè)企業(yè)貨幣資金擁有量的多少，標(biāo)志著它償債能力和支付能力的大小，是投資者分析、判斷財(cái)務(wù)狀況的重要指標(biāo)，在企業(yè)資金循環(huán)周轉(zhuǎn)過程中起著連接和紐帶的作用。因此，商業(yè)企業(yè)需要經(jīng)常保持一定數(shù)量的貨幣資金，既要防止不合理地占?jí)嘿Y金，又要保證業(yè)務(wù)經(jīng)營的正常需要，并按照貨幣資金管理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)各種收付款項(xiàng)進(jìn)行結(jié)算。

貨幣形態(tài)表現(xiàn)的資金。是資產(chǎn)負(fù)債表的一個(gè)流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個(gè)總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業(yè)中最活躍的資金，流動(dòng)性強(qiáng)，是企業(yè)的重要支付手段和流通手段，因而是流動(dòng)資產(chǎn)的審查重點(diǎn)。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。

5，資產(chǎn)負(fù)債表水平分析和垂直分析有什么區(qū)別

資產(chǎn)負(fù)債表水平分析和垂直分析區(qū)別：(1) 分析目的不同。水平分析法指將反映企業(yè)報(bào)告期財(cái)務(wù)狀況的信息與反映企業(yè)前期或歷史某一時(shí)期財(cái)務(wù)狀況的信息進(jìn)行對(duì)比，研究企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)績(jī)或財(cái)務(wù)狀況的發(fā)展變動(dòng)情況。垂直分析法的基本點(diǎn)不是將企業(yè)報(bào)告期的分析數(shù)據(jù)直接與基期的進(jìn)行對(duì)比，求出增減變動(dòng)量和增減變動(dòng)率，而是通過計(jì)算報(bào)表中各項(xiàng)目占總體的比重或百分比，反映報(bào)表中的項(xiàng)目與總體關(guān)系情況及其變動(dòng)情況。(2) 分析形式不同。水平分析法有絕對(duì)值增減變動(dòng)、增減變動(dòng)率和變動(dòng)比率值三種形式。垂直分析法的形式只有一種，即確定報(bào)表中各項(xiàng)目占總額的比重或百分比。(3) 可比性不同。垂直分析法的可比性較強(qiáng)，而水平分析法對(duì)可比性要求較高。資產(chǎn)負(fù)債表如下圖：因此，垂直分析是一種縱向分析，而水平分析屬于橫向分析思路。相對(duì)于水平分析而言，垂直分析并不是將企業(yè)報(bào)告期的分析數(shù)據(jù)直接與基期進(jìn)行對(duì)比求出增減變動(dòng)量和增減變動(dòng)率，也不是其他同類項(xiàng)之間的比較，而是一種構(gòu)成分析，考察的是相關(guān)結(jié)構(gòu)安排情況.其基本點(diǎn)是通過計(jì)算報(bào)表中各項(xiàng)目占總體的比重或結(jié)構(gòu)，反映報(bào)表中的項(xiàng)目與總體關(guān)系情況及其變動(dòng)情況。會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中常見的同比資產(chǎn)負(fù)債表、同比利潤(rùn)表等,都是應(yīng)用垂直分析法得到的。

1、分析目的不同。2、分析形式不同。3、可比性不同。水平分析法指將反映企業(yè)報(bào)告期財(cái)務(wù)狀況的信息與反映企業(yè)前期或歷史某一時(shí)期財(cái)務(wù)狀況的信息進(jìn)行對(duì)比，研究企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)績(jī)或財(cái)務(wù)狀況的發(fā)展變動(dòng)情況。垂直分析法的基本點(diǎn)不是將企業(yè)報(bào)告期的分析數(shù)據(jù)直接與基期的進(jìn)行對(duì)比，求出增減變動(dòng)量和增減變動(dòng)率，而是通過計(jì)算報(bào)表中各項(xiàng)目占總體的比重或百分比，反映報(bào)表中的項(xiàng)目與總體關(guān)系情況及其變動(dòng)情況。

分析資產(chǎn)負(fù)債表一般從以下幾個(gè)方面把握:1、分析企業(yè)資產(chǎn)的來源和構(gòu)成。資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)合計(jì)數(shù)表明企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模,明細(xì)項(xiàng)目列示資產(chǎn)的構(gòu)成和關(guān)系。所有者權(quán)益表明股東的投資份額和可以分配的份額,還表明企業(yè)的成長(zhǎng)性。企業(yè)的資本公積增加了說明企業(yè)整體上增值了。表中是否列示盈余公積金和法定公積金,可以看出企業(yè)財(cái)務(wù)出否規(guī)范。負(fù)債內(nèi)容塊列示負(fù)債的規(guī)模和籌資方式和布局。不同的舉債方式給企業(yè)的影響是不一樣的。長(zhǎng)期舉債的資金成本大,還款壓力小,而短期負(fù)債的資金成本,還款壓力大。資產(chǎn)負(fù)債表可以看出一個(gè)企業(yè)的資金狀況和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行存款和現(xiàn)金以及一年內(nèi)到期變現(xiàn)的非貨幣性資產(chǎn)總量較少,表現(xiàn)企業(yè)的現(xiàn)金流存在一定問題。一個(gè)企業(yè)的負(fù)債與資產(chǎn)的比例過高,表明企業(yè)有較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),甚至?xí)匈Y不抵債的可能。2、判斷企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況。分類項(xiàng)目數(shù)表明資產(chǎn)的構(gòu)成,通過它們?cè)谫Y產(chǎn)總和的比例,可以反應(yīng)出不少問題。例如固定資產(chǎn)和存貨的比例過大,說明企業(yè)的銷售情況不樂觀;而如果銀行存款的比例過小,應(yīng)收賬款的比例過大,說明企業(yè)的資金回籠有問題。長(zhǎng)期股權(quán)投資和交易性金融資產(chǎn)等表明了企業(yè)的投資活動(dòng),固定資產(chǎn)的增加數(shù)以及在建工程項(xiàng)目都可以說明企業(yè)的投資情況。預(yù)付賬款項(xiàng)目的數(shù)額說明企業(yè)與供貨商的業(yè)務(wù)關(guān)系和規(guī)則,如果預(yù)付賬款較多的話,可能存在以貨易貨的情況。負(fù)債率過低,說明企業(yè)未充分發(fā)揮的財(cái)務(wù)杠桿作用。?3、發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的涉稅問題。通過核查原材料的減收數(shù)與庫存商品的增加比對(duì),審核是否存在視同銷售的情況。如果有在建工程,則要核實(shí)該在建工程是不動(dòng)產(chǎn)工程還是自建固定資產(chǎn)情形,核實(shí)在工程物質(zhì)里面是否抵扣了依法不能抵扣的物資。應(yīng)付賬款期初和期末是否變動(dòng)較大,過大的話,要核查是否存在將銷售收入長(zhǎng)期不掛賬現(xiàn)象,或者存在超過三年無法支付的款項(xiàng)未計(jì)入營業(yè)外收入進(jìn)行納稅。在資本公積一塊,核實(shí)是否將計(jì)入損益的項(xiàng)目列入到資本公積。4、企業(yè)每個(gè)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理都會(huì)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表產(chǎn)生影響,反過來,從資產(chǎn)負(fù)債表上我們都可以看到一些經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的影子。資產(chǎn)負(fù)債表的分析能力和會(huì)計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)很大的相關(guān)性,一般來說,會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)越豐富,資產(chǎn)負(fù)債表的分析能力越強(qiáng)。垂直分析：建議把各個(gè)科目各年的總額相互對(duì)比一下，看發(fā)生了什么變動(dòng)沒有，分析變動(dòng)較大的原因；再把本企業(yè)和行業(yè)內(nèi)的其他企業(yè)做一做對(duì)比，看優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)體現(xiàn)在哪里；最后提出一些改進(jìn)建議比如：1.分析貨幣資金在流動(dòng)資產(chǎn)里的占比，各項(xiàng)目總金額就是指全部的流動(dòng)資產(chǎn)。2.分析貨幣資金在總資產(chǎn)里的占比，各項(xiàng)目總金額就是指全部的總資產(chǎn)。3.計(jì)算公式=變動(dòng)額/期初余額；變動(dòng)率=變動(dòng)額/期初余額；4.各項(xiàng)目對(duì)總規(guī)模的影響”=各項(xiàng)目/總規(guī)模；