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如何升級退稅率文庫，出口退稅下載反饋文件時 解密失敗 同步加密失敗

來源：整理 時間：2022-12-23 02:01:25 編輯：金融知識 手機版

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1，出口退稅下載反饋文件時 解密失敗 同步加密失敗

看你生成申報文件的退稅軟件版本號對不對，可能不是最新版本，或者不是最新的退稅率文庫，如果不是最新的，就有可能報錯，最近應該剛剛更新了一次軟件和退稅率文庫。
Ukey這個月升級后，要去退稅的老師那的系統(tǒng)更新。

出口退稅下載反饋文件時 解密失敗 同步加密失敗

2，如何訪問國家稅務總局的ftp1001612525有經(jīng)驗的熟手請指教

需要在內(nèi)網(wǎng)的機器上訪問，而且需要有用戶名密碼你也是國稅的同志？
這是內(nèi)網(wǎng)~
地址有錯。根本無法訪問，可能對方把FTP關閉原因導致。
內(nèi)網(wǎng)，估計省局的同志也不一定能鏈接上。出口商品退稅率文庫應該會有相關處室轉發(fā)的，向上級對口單位要就行了。

如何訪問國家稅務總局的ftp1001612525有經(jīng)驗的熟手請指教

3，更新出口退稅率文庫時出現(xiàn)的問題

CDCODE.DBF文件是海關商品碼的升級文件，STDCM.DBF文件是標準海關商品碼的升級文件。如果在“海關商品碼”里讀入CMCODE.DBF文件后，又讀入STDCM.DBF文件，會出現(xiàn)商品代碼不能正常錄入的問題，這是因為后讀入的標準海關代碼將海關商品嗎覆蓋掉造成的，所以這兩個升級文件要在“海關商品碼”和“標準海關商品碼”里分別讀入。如果已經(jīng)出錯，可以重新升級一次。

更新出口退稅率文庫時出現(xiàn)的問題

4，外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)里我遇到在打印出口明細表時沒有退稅率

第一種可能：你輸入的這種產(chǎn)品本身就是零退稅，自然顯示不出退稅率，這樣的話根本不用輸入，直接按視同內(nèi)銷處理即可；第二種可能：你輸入的這種產(chǎn)品最近更換了退稅率，建議你查一下，有沒有升級到最新的退稅文庫？外貿(mào)10.0版的最新文庫是20110201A版；第三種可能：你輸入的進、出口明細有誤，沒有比對完整。
查一下你的商品編碼是否有退稅，你的申報系統(tǒng)里編碼庫是否是最新版本

5，退稅率 退稅申報問題

退稅率變動了，外貿(mào)出口企業(yè)在退稅申報軟件需要導入新的出口退稅的文庫（會統(tǒng)一發(fā)布，到時來了更新就可以了）。 進入外貿(mào)出口企業(yè)退稅申報系統(tǒng)中--系統(tǒng)維護--代碼維護--海關商品碼導入下載后的文庫--再在標準海關碼導入下載后的文庫--再在海關商品碼設定為自用商品碼就好了
《國家稅務總局關于出口貨物退（免）稅若干問題的通知》（國稅發(fā)[2006]102）規(guī)定：國家明確規(guī)定不予退（免）增值稅的貨物，視同內(nèi)銷貨物計提銷項稅額或征收增值稅。企業(yè)應該直接進行納稅申報　　進來的增殖稅可以抵扣。銷項是你的fob價格*人民幣匯率/1.17*0.17就行了。差額就是應納增值稅?！　⊙a充：退稅為零的產(chǎn)品，需要按報關單fob價計提銷項稅。也就是fob價/1.17*17%,然后與購買材料的進項稅發(fā)票相抵，差額繳納增值稅。

6，出口退稅系統(tǒng)80版怎么把最新稅率導入可是我們稅務局的要導入6月

現(xiàn)在的最新稅率是20110201A，版本也是出口退稅9.0。8.0版本升級方法是第一步：點擊“立即下載”退稅率文庫。第二步：彈出“文件下載對話框”，點擊“目標另存為”按鈕，選擇另存為的文件的路徑并“保存”。第三步：成功保存后，進行解壓。注，解壓路徑一定要存放在磁盤的根目錄下。（一定不要解壓到桌面上，否則無法成功導入）。第四步：打開申報系統(tǒng)，在“系統(tǒng)維護”菜單→“代碼維護”→“海關商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件：CMCODE.DBF第五步：點擊“代碼讀入”按鈕，系統(tǒng)提示：確實要更新版本？選擇“是”。系統(tǒng)提示：是否要清空代碼庫？選擇“是”。系統(tǒng)提示：確認讀入？選擇“是”。第六步：點擊“自用商品”→“設置自用代碼”→“當前篩選條件下所有記錄”→“設為自用代碼”第七步：在“系統(tǒng)維護”菜單→“代碼維護”→“標準海關商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件：STDCM.DBF文件第八步：點擊“代碼讀入”按鈕，系統(tǒng)提示：確實要更新版本？選擇“是”。系統(tǒng)提示：是否要清空代碼庫？選擇“是”。系統(tǒng)提示：確認讀入？選擇“是”。第十步：選擇“退出”即可。稅率庫版本：CMCODE2008＿20081201C對通知執(zhí)行過程中存在的問題，各企業(yè)應及時向所在地國家稅務局進出口稅收管理部門反映。
如果新下載的8.0系統(tǒng)，你查看一下稅率庫版本，與稅務局要求的相同的話，不必導入。需要導入的話，去出口退稅咨詢網(wǎng)下載最新的稅率庫升級文件，然后按說明步驟進行導入。

7，出口不予抵扣稅額是如何計算出來的

近日，《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號，以下簡稱“39號公告”)發(fā)布，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產(chǎn)、生活性服務業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道其中的十個細節(jié)嗎?下面就讓我們一起學習一下吧。一要注意政策執(zhí)行期間是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意確認條件生產(chǎn)、生活性服務納稅人是指提供郵政服務、電信服務、現(xiàn)代服務、生活服務(簡稱四項服務)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區(qū)分不同設立時間2019年3月31日前設立的納稅人 自2018年4月至2019年3月期間的銷售額(經(jīng)營期不滿12個月的 按照實際經(jīng)營期的銷售額)符合上述規(guī)定條件的 自2019年4月1日起適用加計抵減政策 2019年4月1日后設立的納稅人 自設立之日起3個月的銷售額符合上述規(guī)定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策 四是確認的連續(xù)性 確定適用加計抵減政策后當年內(nèi)不再調(diào)整，以后年度是否適用根據(jù)上年度銷售額計算確定五是準確計算加計抵減的基數(shù)按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額部分不能作為計提的基數(shù)已計提加計抵減額的進項稅額按規(guī)定作進項稅額轉出的應在進項稅額轉出當期相應調(diào)減加計抵減額六要區(qū)分三種情況抵減抵減前的應納稅額等于零的抵減前的應納稅額大于零且大于當期可抵減加計抵減額的抵減前的應納稅額大于零且小于或等于當期可抵減加計抵減額的七要記住一個例外出口貨物勞務、發(fā)生跨境應稅行為不適用加計抵減政策兼營出口貨物勞務、發(fā)生跨境應稅行為且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額需要按政策規(guī)定予以剔除八是單獨核算加計抵減納稅人應單獨核算加計抵減額的計提、抵減、調(diào)減、結余等變動情況九是首次需填表聲明在年度首次確認適用加計抵減政策時需提交《適用加計抵減政策的聲明》同時兼營四項服務的應按照四項服務中收入占比最高的業(yè)務在表中勾選確定所屬行業(yè)十是有始有終加計抵減政策到期后納稅人不再計提加計抵減額結余的加計抵減額停止抵減
企業(yè)生產(chǎn)直接出口的貨物中，購買中國國內(nèi)原材料所負擔的進項稅額不予退稅，也不得從內(nèi)銷貨物的銷項稅額中抵扣，應計入產(chǎn)品成本處理；納稅人應單獨核算出口貨物的進項稅額不能單獨核算或為分不清出口貨物進項稅額的?！　“聪铝泄接嬎悖?出口貨物不得抵扣的進項稅額=當月全部進項稅額×（當月出口免稅貨物銷售額÷當月全部銷售額）
1，企業(yè)生產(chǎn)直接出口的貨物中，購買中國國內(nèi)原材料所負擔的進項稅額不予退稅，也不得從內(nèi)銷貨物的銷項稅額中抵扣，應計入產(chǎn)品成本處理；納稅人應單獨核算出口貨物的進項稅額不能單獨核算或為分不清出口貨物進項稅額的，按下列公式計算： 出口貨物不得抵扣的進項稅額=當月全部進項稅額×（當月出口免稅貨物銷售額÷當月全部銷售額） 2，企業(yè)出口貨物免抵退稅申報流程第一步 按出口合同開具出口發(fā)票。貨物報關離境前，應按出口合同中出口商品名稱、數(shù)量、成交方式、成交價格、離岸價格等要素，開具出口發(fā)票。第二步 免抵退出口業(yè)務記賬。按開具的出口發(fā)票，在貨物報關離境的當月確認免抵退出口銷售收入（以離岸價格確認收入）。借：應收賬款（銀行存款） 貸：主營業(yè)務收入-出口銷售收入（免抵退出口銷售額）第三步 確認出口報關單信息。在口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)-出口退稅子系統(tǒng)中，對出口報關單電子數(shù)據(jù)進行核對無誤后（或查詢報送或選擇報送），將認可的出口報關單數(shù)據(jù)提交至稅務機關。第四步 收匯核銷。實行網(wǎng)上核銷的企業(yè)，出口貨物收匯后，在出口收匯核銷系統(tǒng)中進行收匯核銷處理；未實行網(wǎng)上核銷的企業(yè)，出口貨物收匯后，到外匯管理局進行人工收匯核銷。第五步* 免稅進口料件記賬。對當期進料加工業(yè)務免稅進口的料件，按進口貨物報關單登記存貨帳簿。借：材料-保稅進口料件 貸：應付賬款（預付賬款、銀行存款），進料退運業(yè)務以負數(shù)記賬。第六步* 進料加工手冊登記。從事進料加工業(yè)務的企業(yè)，在海關核發(fā)進料加工業(yè)務登記手冊的當月，在出口退稅申報系統(tǒng)中對該手冊進行登記錄入。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-進料加工手冊登記錄入”，逐項錄入加工手冊內(nèi)容。第七步 出口貨物明細數(shù)據(jù)錄入。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細申報錄入”，將當月的免抵退出口貨物數(shù)據(jù)按出口報關單或出口發(fā)票進行逐條錄入，單證不齊的在“單證不齊標識”欄打上標識，無出口報關單錄入B，無收匯核銷單錄入H（限未實行網(wǎng)上核銷的企業(yè)錄入），無代理出口證明錄入D（限委托出口的貨物錄入）。第八步 前期已申報單證不齊的業(yè)務作收齊處理。前期申報的單證不齊的出口業(yè)務，在收齊單證的當期，在出口退稅申報系統(tǒng)中作單證收齊處理。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-收齊出口單證明細錄入”，在索引窗口選中應收齊單證的該條記錄，點擊工具欄的“批量接單”，在顯示的界面中“確定”即可。如原申報錄入的出口報關單號碼有誤，可在作收齊單證處理后，選擇工具欄的“修改”，對出口報關單號碼進行修改。第九步 前期申報錯誤的出口業(yè)務沖減處理。作單證收齊處理后，對于原申報數(shù)據(jù)有誤的，應對該條申報數(shù)據(jù)作沖減處理。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細”，在索引窗口選中應沖減的該條記錄，點擊工具欄的“沖減出口”，在顯示的界面中“確定”即可。第十步 作沖減處理的業(yè)務重新申報。對當期作沖減處理又需要申報免抵退稅的業(yè)務，在完成沖減處理后，再錄入正確的申報數(shù)據(jù)（其中“所屬期標識”須與出口報關單出口日期的年份一致）。申報錄入操作方法同第七步。第十一步* 免稅進口料件數(shù)據(jù)錄入。在出口退稅申報系統(tǒng)中錄入當月進料加工業(yè)務的進口料件明細數(shù)據(jù)（包括進料退運）。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-進口料件明細申報錄入”，按進口報關單逐條錄入免稅進口料件數(shù)據(jù)，已申報退免稅的進口料件退運的，數(shù)量以負數(shù)錄入。第十二步* 進料加工手冊核銷。對海關已作核銷結案的進料加工業(yè)務手冊，在該手冊項下的進料、出口業(yè)務申報退稅完畢的下一個申報期，通過退稅申報系統(tǒng)對進料加工登記手冊進行核銷。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-進料加工手冊核銷錄入”，根據(jù)海關結案通知書、代征進口關稅或代征增值稅繳款書的有關數(shù)據(jù)進行錄入。第十三步 生成明細申報數(shù)據(jù)盤，到稅務機關進行預審。選擇“免抵退稅申報-生成明細申報數(shù)據(jù)”，按提示將錄入的明細申報數(shù)據(jù)存儲到軟磁盤上，然后持該磁盤到稅務機關進行預審（主要審核申報的出口數(shù)據(jù)有無外部電子信息、申報的出口數(shù)據(jù)與外部電子信息是否一致）。第十四步 查詢預審反饋疑點。將預審后的磁盤插入軟驅，選擇“反饋信息處理-稅務機關反饋信息讀入”，把預審反饋疑點信息讀入到出口退稅申報系統(tǒng)。然后選擇“反饋信息處理-稅務機關反饋信息查詢-預審疑點反饋情況查詢”，逐條查看申報的疑點問題。第十五步 修改、調(diào)整申報錄入的出口明細數(shù)據(jù)。對主觀原因造成的疑點問題（數(shù)據(jù)錄入錯誤），應逐條進行修改。首先撤銷明細申報數(shù)據(jù)：選擇“申報數(shù)據(jù)處理-撤銷已申報數(shù)據(jù)”。然后修改錄入有誤的數(shù)據(jù)：選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細申報錄入”，在“索引窗口”點中應修改的紀錄，點擊工具欄的“修改”鈕，對錯誤的數(shù)據(jù)項進行修改。第十六步 再次預審。對主觀錯誤修改完畢后，再次生成明細申報數(shù)據(jù)盤，到稅務機關進行預審，直到無疑點（不包括無信息的疑點）為止。（參照第十一步操作）第十七步 預審信息反饋處理。將預審后的磁盤插入軟驅，選擇“反饋信息處理-稅務機關反饋信息讀入”，把預審反饋疑點信息讀入到出口退稅申報系統(tǒng)。然后選擇“反饋信息處理-稅務機關反饋信息處理”。第十八步 生成正式明細申報數(shù)據(jù)盤。選擇“免抵退稅申報-生成明細申報數(shù)據(jù)”，將軟磁盤插入驅動器，按提示操作即可。第十九步 打印《免抵退出口貨物申報明細表》。選擇“免抵退稅申報-打印申報報表”，點中《出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）》，打印一式二份。第二十步* 模擬出具免稅證明。選擇“申報數(shù)據(jù)處理-模擬出具進料加工免稅證明”。第二十一步* 打印《生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表》、《進料加工海關登記手冊核銷申請表》、《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》。選擇“免抵退稅申報-打印申報報表”，分別打印上述申報報表一式二份。第二十二步 確認當期出口銷售額、不得免抵稅額。依《出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）》的“出口銷售額人民幣”合計數(shù)調(diào)整賬載免抵退出口銷售額。依《出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）》的“出口銷售額乘征退稅率差”合計數(shù)減《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》的“免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額”合計數(shù)，確認當期不得免征和抵扣稅額并做帳務處理 借：主營業(yè)務成本 貸：應繳稅費-應繳增值稅（進項稅轉出）。第二十三步 手工填寫《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物預免抵統(tǒng)計測算表》第二十四步 在納稅申報系統(tǒng)錄入增值稅納稅申報數(shù)據(jù)，打印《增值稅納稅申報表》第二十五步 在出口退稅申報系統(tǒng)錄入增值稅申報數(shù)據(jù)。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-增值稅申報表項目錄入”，按《增值稅納稅申報表》和《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物預免抵統(tǒng)計測算表》的有關項目錄入。然后選擇工具欄“擴展-打印當前紀錄”， 打印“增值稅納稅申報表錄入數(shù)據(jù)”表。第二十六步 申報匯總表數(shù)據(jù)錄入。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-免抵退申報匯總表錄入”，點擊工具欄“增加”，按回車鍵到底即可（不得人工修改數(shù)據(jù)）。第二十七步 生成匯總申報數(shù)據(jù)盤。選擇“免抵退稅申報-生成匯總申報數(shù)據(jù)”，將軟磁盤插入驅動器，按提示操作即可。第二十八步 打印《免抵退稅申報匯總表》。選擇“免抵退稅申報-打印申報報表”，點中“出口貨物免抵退稅申報匯總表”，打印一式三份。注意查看匯總表C列第2行、第15行有無差額，如果有差額則說明增值稅申報表數(shù)據(jù)有問題。第二十九步 到稅務機關進行出口貨物預免抵申報和增值稅納稅申報。第三十步 打印《免抵退稅申報匯總表附表》。選擇“免抵退稅申報-打印申報報表”，點中“出口貨物免抵退稅申報匯總表附表”，打印一式二份。第三十一步 打印其他申報表。選擇“免抵退稅申報-打印申報報表”，分別打印*《進料加工登記申報表》、《出口貨物當期單證齊全并且信息齊全明細表》、《出口貨物前期單證齊全并且信息齊全明細表》各一式二份。第三十二步 裝訂申報報表。按《增值稅申報表錄入數(shù)據(jù)表》、《免抵退稅申報匯總表》、《免抵退稅匯總申報表附表》、《出口貨物申報明細表》、《出口貨物當期單證齊全并且信息齊全明細表》、《出口貨物前期單證齊全并且信息齊全明細表》、《進料加工登記申報表》、《生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表》、《進料加工海關登記手冊核銷申請表》、《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》的順序，分別裝訂成兩冊（其中一冊裝2份《免抵退稅申報匯總表》）。第三十三步 裝訂申報出口單證。按申報明細表順序裝訂單證（只裝訂單證齊全的，每單業(yè)務的裝訂順序為：核銷單、出口報關單、代理出口貨物證明、出口發(fā)票、進口報關單）。第三十四步 持申報數(shù)據(jù)盤和裝訂成冊的出口退稅申報表、申報單證到稅務機關申報退稅。第三十五步 根據(jù)當期申報匯總表的應退稅額（第24行）做帳務處理。借：其他應收款-應收出口退稅款 貸：應繳稅費-應繳增值稅（出口退稅）。第三十六步 出口單證備案。將出口貨物明細單、裝貨單、運輸單據(jù)按要求裝訂成冊。附：出口退稅申報軟件安裝更新1、首次啟用退稅申報系統(tǒng)。從中國出口退稅咨詢網(wǎng)上下載最新版本的貿(mào)易企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)（下載到計算機根目錄下），然后按提示進行軟件安裝。安裝完畢后進行系統(tǒng)維護，進入“系統(tǒng)維護-系統(tǒng)設置配置與修改”界面，逐項錄入企業(yè)的基本信息，其中“企業(yè)代碼”為10位企業(yè)海關代碼，“納稅人識別號”為國稅稅務登記證號碼，“企業(yè)名稱”為單位全稱，“計稅計算方法”設置成“2”，“稅務機關代碼”為120117，“稅務機關名稱”為園區(qū)國家稅務局。2、退稅率文庫更新。更新出口商品退稅率文庫按如下操作：從中國出口退稅咨詢網(wǎng)上下載最新版本的出口商品代碼庫（下載到計算機根目錄下），然后解壓縮。(1)進入“系統(tǒng)維護-代碼維護-海關商品碼”界面，選擇工具欄代碼讀入將解壓縮的文件CMCODE.DBF讀入到出口退稅申報系統(tǒng)，讀入完畢后點擊工具欄“設為自用”即可。(2) 進入“系統(tǒng)維護-代碼維護-標準海關商品碼”界面，選擇工具欄代碼讀入將解壓縮的文件STDCM.*讀入到出口退稅申報系統(tǒng)。3、更新退稅申報系統(tǒng)。當出口退稅申報系統(tǒng)版本升級時，應先將原退稅申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份，選擇系統(tǒng)維護-系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份界面，即可完成數(shù)據(jù)備份。然后從中國出口退稅咨詢網(wǎng)上下載最新版本的貿(mào)易企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，安裝后將原退稅申報系統(tǒng)的備份數(shù)據(jù)導入新退稅申報系統(tǒng)。選擇系統(tǒng)維護-系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導入界面，在舊系統(tǒng)路徑下查找最新備份文件，按提示即可完成備份數(shù)據(jù)導入。
1，企業(yè)生產(chǎn)直接出口的貨物中，購買中國國內(nèi)原材料所負擔的進項稅額不予退稅，也不得從內(nèi)銷貨物的銷項稅額中抵扣，應計入產(chǎn)品成本處理；納稅人應單獨核算出口貨物的進項稅額不能單獨核算或為分不清出口貨物進項稅額的，按下列公式計算： 出口貨物不得抵扣的進項稅額=當月全部進項稅額×（當月出口免稅貨物銷售額÷當月全部銷售額） 2，企業(yè)出口貨物免抵退稅申報流程第一步 按出口合同開具出口發(fā)票。貨物報關離境前，應按出口合同中出口商品名稱、數(shù)量、成交方式、成交價格、離岸價格等要素，開具出口發(fā)票。第二步 免抵退出口業(yè)務記賬。按開具的出口發(fā)票，在貨物報關離境的當月確認免抵退出口銷售收入（以離岸價格確認收入）。借：應收賬款（銀行存款） 貸：主營業(yè)務收入-出口銷售收入（免抵退出口銷售額）第三步 確認出口報關單信息。在口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)-出口退稅子系統(tǒng)中，對出口報關單電子數(shù)據(jù)進行核對無誤后（或查詢報送或選擇報送），將認可的出口報關單數(shù)據(jù)提交至稅務機關。第四步 收匯核銷。實行網(wǎng)上核銷的企業(yè)，出口貨物收匯后，在出口收匯核銷系統(tǒng)中進行收匯核銷處理；未實行網(wǎng)上核銷的企業(yè)，出口貨物收匯后，到外匯管理局進行人工收匯核銷。第五步* 免稅進口料件記賬。對當期進料加工業(yè)務免稅進口的料件，按進口貨物報關單登記存貨帳簿。借：材料-保稅進口料件 貸：應付賬款（預付賬款、銀行存款），進料退運業(yè)務以負數(shù)記賬。第六步* 進料加工手冊登記。從事進料加工業(yè)務的企業(yè)，在海關核發(fā)進料加工業(yè)務登記手冊的當月，在出口退稅申報系統(tǒng)中對該手冊進行登記錄入。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-進料加工手冊登記錄入”，逐項錄入加工手冊內(nèi)容。第七步 出口貨物明細數(shù)據(jù)錄入。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細申報錄入”，將當月的免抵退出口貨物數(shù)據(jù)按出口報關單或出口發(fā)票進行逐條錄入，單證不齊的在“單證不齊標識”欄打上標識，無出口報關單錄入B，無收匯核銷單錄入H（限未實行網(wǎng)上核銷的企業(yè)錄入），無代理出口證明錄入D（限委托出口的貨物錄入）。第八步 前期已申報單證不齊的業(yè)務作收齊處理。前期申報的單證不齊的出口業(yè)務，在收齊單證的當期，在出口退稅申報系統(tǒng)中作單證收齊處理。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-收齊出口單證明細錄入”，在索引窗口選中應收齊單證的該條記錄，點擊工具欄的“批量接單”，在顯示的界面中“確定”即可。如原申報錄入的出口報關單號碼有誤，可在作收齊單證處理后，選擇工具欄的“修改”，對出口報關單號碼進行修改。第九步 前期申報錯誤的出口業(yè)務沖減處理。作單證收齊處理后，對于原申報數(shù)據(jù)有誤的，應對該條申報數(shù)據(jù)作沖減處理。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細”，在索引窗口選中應沖減的該條記錄，點擊工具欄的“沖減出口”，在顯示的界面中“確定”即可。第十步 作沖減處理的業(yè)務重新申報。對當期作沖減處理又需要申報免抵退稅的業(yè)務，在完成沖減處理后，再錄入正確的申報數(shù)據(jù)（其中“所屬期標識”須與出口報關單出口日期的年份一致）。申報錄入操作方法同第七步。第十一步* 免稅進口料件數(shù)據(jù)錄入。在出口退稅申報系統(tǒng)中錄入當月進料加工業(yè)務的進口料件明細數(shù)據(jù)（包括進料退運）。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-進口料件明細申報錄入”，按進口報關單逐條錄入免稅進口料件數(shù)據(jù)，已申報退免稅的進口料件退運的，數(shù)量以負數(shù)錄入。第十二步* 進料加工手冊核銷。對海關已作核銷結案的進料加工業(yè)務手冊，在該手冊項下的進料、出口業(yè)務申報退稅完畢的下一個申報期，通過退稅申報系統(tǒng)對進料加工登記手冊進行核銷。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-進料加工手冊核銷錄入”，根據(jù)海關結案通知書、代征進口關稅或代征增值稅繳款書的有關數(shù)據(jù)進行錄入。第十三步 生成明細申報數(shù)據(jù)盤，到稅務機關進行預審。選擇“免抵退稅申報-生成明細申報數(shù)據(jù)”，按提示將錄入的明細申報數(shù)據(jù)存儲到軟磁盤上，然后持該磁盤到稅務機關進行預審（主要審核申報的出口數(shù)據(jù)有無外部電子信息、申報的出口數(shù)據(jù)與外部電子信息是否一致）。第十四步 查詢預審反饋疑點。將預審后的磁盤插入軟驅，選擇“反饋信息處理-稅務機關反饋信息讀入”，把預審反饋疑點信息讀入到出口退稅申報系統(tǒng)。然后選擇“反饋信息處理-稅務機關反饋信息查詢-預審疑點反饋情況查詢”，逐條查看申報的疑點問題。第十五步 修改、調(diào)整申報錄入的出口明細數(shù)據(jù)。對主觀原因造成的疑點問題（數(shù)據(jù)錄入錯誤），應逐條進行修改。首先撤銷明細申報數(shù)據(jù)：選擇“申報數(shù)據(jù)處理-撤銷已申報數(shù)據(jù)”。然后修改錄入有誤的數(shù)據(jù)：選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細申報錄入”，在“索引窗口”點中應修改的紀錄，點擊工具欄的“修改”鈕，對錯誤的數(shù)據(jù)項進行修改。第十六步 再次預審。對主觀錯誤修改完畢后，再次生成明細申報數(shù)據(jù)盤，到稅務機關進行預審，直到無疑點（不包括無信息的疑點）為止。（參照第十一步操作）第十七步 預審信息反饋處理。將預審后的磁盤插入軟驅，選擇“反饋信息處理-稅務機關反饋信息讀入”，把預審反饋疑點信息讀入到出口退稅申報系統(tǒng)。然后選擇“反饋信息處理-稅務機關反饋信息處理”。第十八步 生成正式明細申報數(shù)據(jù)盤。選擇“免抵退稅申報-生成明細申報數(shù)據(jù)”，將軟磁盤插入驅動器，按提示操作即可。第十九步 打印《免抵退出口貨物申報明細表》。選擇“免抵退稅申報-打印申報報表”，點中《出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）》，打印一式二份。第二十步* 模擬出具免稅證明。選擇“申報數(shù)據(jù)處理-模擬出具進料加工免稅證明”。第二十一步* 打印《生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表》、《進料加工海關登記手冊核銷申請表》、《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》。選擇“免抵退稅申報-打印申報報表”，分別打印上述申報報表一式二份。第二十二步 確認當期出口銷售額、不得免抵稅額。依《出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）》的“出口銷售額人民幣”合計數(shù)調(diào)整賬載免抵退出口銷售額。依《出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）》的“出口銷售額乘征退稅率差”合計數(shù)減《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》的“免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額”合計數(shù)，確認當期不得免征和抵扣稅額并做帳務處理 借：主營業(yè)務成本 貸：應繳稅費-應繳增值稅（進項稅轉出）。第二十三步 手工填寫《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物預免抵統(tǒng)計測算表》第二十四步 在納稅申報系統(tǒng)錄入增值稅納稅申報數(shù)據(jù)，打印《增值稅納稅申報表》第二十五步 在出口退稅申報系統(tǒng)錄入增值稅申報數(shù)據(jù)。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-增值稅申報表項目錄入”，按《增值稅納稅申報表》和《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物預免抵統(tǒng)計測算表》的有關項目錄入。然后選擇工具欄“擴展-打印當前紀錄”， 打印“增值稅納稅申報表錄入數(shù)據(jù)”表。第二十六步 申報匯總表數(shù)據(jù)錄入。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集-免抵退申報匯總表錄入”，點擊工具欄“增加”，按回車鍵到底即可（不得人工修改數(shù)據(jù)）。第二十七步 生成匯總申報數(shù)據(jù)盤。選擇“免抵退稅申報-生成匯總申報數(shù)據(jù)”，將軟磁盤插入驅動器，按提示操作即可。第二十八步 打印《免抵退稅申報匯總表》。選擇“免抵退稅申報-打印申報報表”，點中“出口貨物免抵退稅申報匯總表”，打印一式三份。注意查看匯總表C列第2行、第15行有無差額，如果有差額則說明增值稅申報表數(shù)據(jù)有問題。第二十九步 到稅務機關進行出口貨物預免抵申報和增值稅納稅申報。第三十步 打印《免抵退稅申報匯總表附表》。選擇“免抵退稅申報-打印申報報表”，點中“出口貨物免抵退稅申報匯總表附表”，打印一式二份。第三十一步 打印其他申報表。選擇“免抵退稅申報-打印申報報表”，分別打印*《進料加工登記申報表》、《出口貨物當期單證齊全并且信息齊全明細表》、《出口貨物前期單證齊全并且信息齊全明細表》各一式二份。第三十二步 裝訂申報報表。按《增值稅申報表錄入數(shù)據(jù)表》、《免抵退稅申報匯總表》、《免抵退稅匯總申報表附表》、《出口貨物申報明細表》、《出口貨物當期單證齊全并且信息齊全明細表》、《出口貨物前期單證齊全并且信息齊全明細表》、《進料加工登記申報表》、《生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表》、《進料加工海關登記手冊核銷申請表》、《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》的順序，分別裝訂成兩冊（其中一冊裝2份《免抵退稅申報匯總表》）。第三十三步 裝訂申報出口單證。按申報明細表順序裝訂單證（只裝訂單證齊全的，每單業(yè)務的裝訂順序為：核銷單、出口報關單、代理出口貨物證明、出口發(fā)票、進口報關單）。第三十四步 持申報數(shù)據(jù)盤和裝訂成冊的出口退稅申報表、申報單證到稅務機關申報退稅。第三十五步 根據(jù)當期申報匯總表的應退稅額（第24行）做帳務處理。借：其他應收款-應收出口退稅款 貸：應繳稅費-應繳增值稅（出口退稅）。第三十六步 出口單證備案。將出口貨物明細單、裝貨單、運輸單據(jù)按要求裝訂成冊。附：出口退稅申報軟件安裝更新1、首次啟用退稅申報系統(tǒng)。從中國出口退稅咨詢網(wǎng)上下載最新版本的貿(mào)易企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)（下載到計算機根目錄下），然后按提示進行軟件安裝。安裝完畢后進行系統(tǒng)維護，進入“系統(tǒng)維護-系統(tǒng)設置配置與修改”界面，逐項錄入企業(yè)的基本信息，其中“企業(yè)代碼”為10位企業(yè)海關代碼，“納稅人識別號”為國稅稅務登記證號碼，“企業(yè)名稱”為單位全稱，“計稅計算方法”設置成“2”，“稅務機關代碼”為120117，“稅務機關名稱”為園區(qū)國家稅務局。2、退稅率文庫更新。更新出口商品退稅率文庫按如下操作：從中國出口退稅咨詢網(wǎng)上下載最新版本的出口商品代碼庫（下載到計算機根目錄下），然后解壓縮。(1)進入“系統(tǒng)維護-代碼維護-海關商品碼”界面，選擇工具欄代碼讀入將解壓縮的文件CMCODE.DBF讀入到出口退稅申報系統(tǒng)，讀入完畢后點擊工具欄“設為自用”即可。(2) 進入“系統(tǒng)維護-代碼維護-標準海關商品碼”界面，選擇工具欄代碼讀入將解壓縮的文件STDCM.*讀入到出口退稅申報系統(tǒng)。3、更新退稅申報系統(tǒng)。當出口退稅申報系統(tǒng)版本升級時，應先將原退稅申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份，選擇系統(tǒng)維護-系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份界面，即可完成數(shù)據(jù)備份。然后從中國出口退稅咨詢網(wǎng)上下載最新版本的貿(mào)易企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，安裝后將原退稅申報系統(tǒng)的備份數(shù)據(jù)導入新退稅申報系統(tǒng)。選擇系統(tǒng)維護-系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導入界面，在舊系統(tǒng)路徑下查找最新備份文件，按提示即可完成備份數(shù)據(jù)導入。
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